企業營運資本管理規劃(ppt 52頁)

企業營運資本管理規劃目錄：
一、營運資本管理策略
二、短期融資方式
三、現金管理
四、應收帳款管理(信用管理)
五、存貨管理

企業營運資本管理規劃內容提要：
營運資本管理實際上是對經營周期和現金周轉期內的財務問題進行管理，經營周期是指從獲得原材料開始，經加工、銷售，到最終收回貨款為止時間過程，經營周期（營業周期）=存貨周轉天數+應收帳款周轉天數現金周轉期是指從支付原材料貨款開始到最終收回本公司貨款為止的時間過程，現金周轉期=經營周期-應付帳款周轉天數=存貨周轉天數+應收帳款周轉天數-應付帳款周轉天數。
決定營運資本的融資方式及融資結構； 營運資本融資需要在風險與收益之間進行權衡，短期融資：成本較低、靈活方便，但必須經常償還或展期，利率具有不確定性；長期融資：成本較高，缺乏彈性，償還風險小。

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