內部控製製度管理培訓(ppt 67頁)

內部控製製度管理培訓內容提要：
員工必須在計劃休假起始日前一個月提出申請，經上一級直接主管和再 上一級經理批準，報人事行政部備案後方可實施。在員工帶薪休假期間，其工作可由同等職位、同等級別的人員擔任帶薪休假的優點帶薪休假可以使員工調整身體和精神狀 況，有助於提高員工工作效率帶薪休假期間，由內部審計部門對該員工的工作進行審核，便於對該員工的考核。
中心公司各部門及下屬各子公司應分離的不相容職務授權進行某項業務的職務與執行該項業務的職務，如三級公司的總經理不得同時兼任業務員，或總經理不得同時兼任全部業務的談判、客戶的選擇、合同簽定等。
執行某項業務的職務與審核該項業務的職務，如出納不得自己去審核、勾稽銀行對帳單，執行某項業務的職務與記錄該項業務的職務，如出納不得兼任會計，保管某項財產的職務與記錄該項財產的職務，如倉庫的存貨管理與物料會計的存貨記賬不得同一人兼任。
1.完善的崗位責任製應當達到三個方麵的效果：明確的職責界定，以保證經營中每個環節功能的實現各崗位之間有效的溝通與協調，使各項工作流程順利進行明確權、責、利，避免不必要的推諉。
2.崗位責任製的形式應當是書麵的，應盡量避免一些在實際工作中形成的事實分工或口頭分工等形式，在確定職責時應盡可能地細化、明確、周全，應考慮到責任和權利的匹配，應要求各人員閱讀相關部分，並在閱讀後予以簽字，避免事後的推諉。

..............................