18新利网址多少 學之營運資金管理(ppt 51頁)

18新利网址多少 學之營運資金管理目錄：
一、營運資金的概念
二、企業籌資組合策略
三、現金管理
四、應收賬款的管理
五、存貨管理

18新利网址多少 學之營運資金管理內容提要：
企業資產中流動性最強的資產，同時也是盈利能力最差的資產。
企業在生產經營過程中犧牲一定的資產盈利要求而強調資產流動性並保持適當數量的貨幣資金，是為了滿足以下三個方麵的需要。
存貨成本是企業由於儲存材料、在產品、產成品等存貨而發生的成本，反映供應、生產和儲運三大環節的管理效益，從本質上講存貨成本是存貨在生產經營過程中停留和轉移時所耗資源的貨幣表現。
認為存貨的存在對企業的經營有負麵影響：
1、企業持有存貨，占壓流動資金。企業的流動資金是有限的，當企業持有大量存貨時，相應數額的資金就暫時沉澱下來，直到產成品銷售出去才能重新參加周轉。如果企業存貨嚴重積壓，為了獲得流動資金支付工資等必要的開支，企業可能被迫增加舉債，支付額外的利息；反之，如果企業能夠大量減少存貨，甚至是零存貨，將這部分資金運用到其它方麵，如投資於證券等，則可以取得投資收益。可見，企業持有存貨是存在機會成本的。
2、企業持有存貨，會發生倉儲成本。大量存貨必然要占用倉儲空間，要耗費企業人工進行管理，存貨本身在倉儲過程中也可能發生損耗。這種倉儲成本和管理成本都將提高企業的成本水平。

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