18新利网址多少 學之短期資產管理(ppt 101頁)

18新利网址多少 學之短期資產管理目錄：
一、營運資本管理
二、短期資產管理
三、現金管理
四、短期金融資產管理
五、應收賬款管理
六、存貨規劃及控製

18新利网址多少 學之短期資產管理內容提要：
廣義：短期資產
狹義：短期資產減去短期負債的差額
營運資本管理主要解決兩個問題
如何確定短期資產的最佳持有量
如何籌措短期資金

營運資金管理的原則
認真分析生產經營狀況、合理確定營運資金的需要數量
在保證生產經營需要的前提下，節約使用資金
加速營運資金的周轉，提高資金的利用效率
合理安排流動資產與流動負債的比例關係，保障企業有足夠的短期償債能力

現金預算的作用：
揭示現金過剩或現金短缺的時期，避免不必要的資金閑置或短缺，減少機會成本。
了解經營計劃的財務結果，預測未來到期債務的直接償付能力。
對其他財務計劃提出改進建議。
編製方法：
收支預算法：現金收入、現金支出、淨現金流量、現金餘缺
調整淨收益法：預計利潤表、調整會計事項、現金餘缺

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