惠州某物業管理公司財務工作手冊(doc 43頁)

惠州某物業管理公司財務工作手冊目錄：
一、組織機構圖
二、財務部職責、目標
三、18新利网址多少 製度
四、財務工作流程
五、18新利网址多少 總則與目標
六、財務會計報告規程
七、成本費用報銷規程
八、固定資產管理規程
九、會計檔案管理規程
十、收入核算管理規程
十一、票據管理規程
十二、稅務管理規程
十三、物品管理規定
十四、區管理處費用統計月報表
十五、物業停車費收款明細表
十六、物業管理費收款明細表
十七、材料領用登記表
十八、區月份業主欠費統計表
十九、月庫存材料收發存報表
二十、入庫單
二十一、發票核查記錄
二十二、進銷存檔
二十三、車輛存放定額發票收款明細表

惠州某物業管理公司財務工作手冊內容提要：
一、收入管理製度
1、 企業各單位的一切收入業務都必須通過財務部門或指定的人員和部門辦理，未經公司的許可其他人員不得代理或兼任收款和收入管理的業務。
2、 公司營業性的收入一般情況下使用稅務部門規定的發票，非營業性的收入必須使用企業統一製式的收款收據。
3、 使用由稅務部門統一印製或經稅務部門的批準同意另行印製的發票。
4、 公司內部使用的收款收據，全部由財務結算中心提供，任何小區不得隨意到市場上去購買和自行印製。
二、 現金管理製度
1、 現金的收入、付出和保管由出納人員負責。出納員原則上不得兼管其他的會計帳，非出納人員不得兼職現金管理工作。如因特殊情況須其他會計人員臨時代替出納員收、付款時，事後當日應及時向出納人員辦理交接。
2 、現金收入和付出，出納人員應詳細點清，如事後發現短缺，由出納人員負責賠償。
3、各部門因事出差和購買物資使用現金在2000元以上，應提前一天通知財務部備款。
4、財務人員應每天核對收入情況，經會計簽字以後，由出納員在下班之前送存企業開戶銀行存儲。庫存現金限額，一般情況公司不能超過5000元，小區2000元，如超過規定限額，應立即將超出部分送單位開戶銀行存儲。
5、為及時、準確反映現金收支動態和結餘情況，出納員必須日記日結現金日記帳，編製“貨幣收支情況表”保證帳款相符。

..............................