某公司理財及財務分析規劃(ppt 91頁)

某公司理財及財務分析規劃目錄：
第一節 財務分析基礎
第二節 財務分析方法
第三節 財務預測與規劃
一、財務報表
二、財務比率

某公司理財及財務分析規劃內容提要：
投入資本=資產淨值=現金+WCR+固定資產占用資本=短期借款+長期負債+權益資本應付帳款等屬於經營決策，不屬於融資決策如果資產壽命與資金來源期限不匹配，可能產生利率風險償債風險長期融資有長期資金支持短期融資有短期資金支持營運資本本質上是長期融資，需要長期負債和權益資本融資支持。
反映短期償債能力易變（liquidity)現率=[長期融資-固定資產淨值] / CR=NLF/WCR長期融資淨值NLF=長期融資-固定資產淨值短期融資淨值NSF=短期融資-現金WCR= NLF+NSF NLF增加；FA減少；WCR減少影響WCR的因素（WCR/S）：行業特征：服務業可能為負資產管理效率銷售增長率。
總資產周轉率= S/A 應收帳款周轉率=S/AR 存貨周轉率 = 銷貨成本/ 存貨 固定資產周轉率= S / FA淨值， 現金比率= CFFO / CL 每股現金含量：CFFO / N 價現比 = P / 每股現金含量 主營現金含量= 銷售現金/ 主營收入 淨利潤現金含量：CFFO/ EAT。

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