經營業績分析報告(ppt 24頁)

經營業績分析報告目錄：
一、上月重大問題執行情況
二、經營業績分析
1、關鍵業績指標情況表
2、財務分析
? 收入分析
? 利潤和成本分析
? 期間費用分析
? 運營能力和資產質量分析
? 資金和風險情況分析
? 資本性支出分析
3、客戶視角指標分析
4、內部運營分析
5、創新和成長分析
三、專題報告
四、下一步工作計劃

經營業績分析報告內容提要：
本報告模版適用對象：產品公司及子公司
分析方法：圍繞關鍵業績指標，以平衡積分卡的理念，從財務、客戶、內部運營、創新和成長等四個視角進行分析、監控業務計劃的實施情況，發現問題、提出措施。
口徑：不考慮非獨立法人公司內部模擬交易所產生的收入、成本及費用。
收入：出庫外銷收入（不包括向股份集團內部控股子公司的關聯銷售收入）
成本：現階段暫由財務部歸口進行入庫產品內部利潤的剔除和庫存成本的移動加
權，下階段逐步過渡到各營銷部門自行進行各自成品庫存的實物和價值管理，自行運算銷售成本。
期間費用：
（1） 部門分析時對與業務量密切相關的期間費用項目應按與出庫收
入相配比的權責發生數據作為發生金額；
（2）各部門分析時不考慮公司平台需要分攤的費用；
（3）前端製造單位的管理研發費用應在內銷和外銷間按平等承擔原則共同分
攤，分攤在內銷產品承擔上的管理研發費應報送財務部，財務部在公司總體報告中再作為公司平台級費用與其他平台費用共同分攤到其他終端產品的產品線利潤上

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