中國人壽層麵內部控製評估培訓(ppt 91頁)

中國人壽層麵內部控製評估培訓目錄：
1、遵循工作計劃及公司層麵評估所處位置
2、公司層麵內控的重要性
3、COSO的五大要素簡介
4、工作方法和步驟
5、評估工作底稿的填寫及注意事項

中國人壽層麵內部控製評估培訓內容提要：
內部控製自我評估階段：
包括流程層麵評估和公司層麵評估。
流程層麵：省本級和各地市分公司開展穿行測試、控製測試、維護更新流程層麵評估文檔、彙總發現問題。
公司層麵：省本級和各地市分公司管理層回答公司層麵評估調查問卷、進行公司層麵內部控製測試，撰寫公司層麵評估文檔，完成內部控製自我評估工作，並彙總發現問題。
省公司職能部門對省本級及地市分公司的流程層麵評估文檔及控製測試情況進行重點審核。
對部分重要概念的釋義：
內部控製評估包括：自我評估、管理層測試
內部控製自我評估包括：公司層麵內部控製評估、流程層麵內部控製評估
管理層測試包括：公司層麵內部控製評估、流程層麵內部控製評估
對部分重要概念的釋義：
1、公司層麵內部控製自我評估：
總公司、省本級及地市分公司需開展的，根據COSO五要素劃分的，對公司整體層麵的控製進行的評估，具體包括反舞弊、業績信息分析、風險管理、18新利真人网 管理等多項內容，主要通過回答調查問卷、訪談、審閱相關支持性文檔等方式完成。
2、流程層麵內部控製自我評估：
對與財務報告相關的財務、業務、IT流程進行的評估，主要工作文檔包括流程圖、流程及控製文檔記錄、風險控製矩陣、穿行測試文檔、控製測試文檔等，具體工作方式包括穿行測試、控製測試，總、省、市三級公司都需開展。

..............................