某房地產開發公司內控與風險管理手冊(doc 45頁)

某房地產開發公司內控與風險管理手冊目錄：
公司介紹………………1
1 手冊使用說明………………2
1.1.編製目的、意義及原則………………2
1.1.1 手冊編製的目的與意義………………2
1.1.2 手冊編製的原則………………2
1.2 手冊結構………………3
1.2.1 手冊結構及內容概要………………3
1.2.2 手冊的特征………………4
1.3.手冊使用說明………………7
1.3.1 使用要求………………7
1.3.2 管理與維護………………7
1.3.3 編寫與發布………………7
1.3.4 發放………………7
1.3.5 維護………………7
2 內部控製體係基本框架………………9
2.1 總則………………9
2.1.1 框架編製的目的………………9
2.1.2 框架編製的依據………………9
2.1.3 框架編製的思路與方法………………9
2.1.4 體係框架的實施………………10
2.2……………… 編製原則………………10
2.2.1 先進性與實用性相結合………………10
2.2.2 方法論與操作性相結合………………10
2.2.3 繼承性與包容性相結合………………10
2.2.4 滿足外部監管與提升內部管理相結合………………11
2.3 參考標準………………11
2.3.1 財政部等五部委《企業內部控製基本規範》及配套指引………………11
2.3.2 國資委《中央企業全麵風險管理指引》………………13
2.3.3 上交所、聯交所內部控製相關的指引與守則………………14
2.3.4 COSO《內部控製整體框架》及《企業風險管理整合框架》………………15
2.4 適用範圍………………19
2.5 內部控製體係框架的主要內容………………19
2.5.1 內部環境………………19
2.5.2 風險評估………………21
2.5.3 控製活動………………23
2.5.4 信息與溝通………………25
2.5.5 內部監督………………27
3 內部環境………………29
3.1 概述………………29
3.2構成要素………………29
4 風險評估………………31
4.1 概述………………31
4.2構成要素………………31
4.3公司層麵與業務流程層麵風險評估及應對………………32
5 控製活動………………34
5.1 概述………………34
5.2 控製活動的實施………………34
5.3 控製活動有效性評價………………34
5.4 流程體係文件建模規範………………35
5.5 權限指引………………35
6信息與溝通………………36
6.1 概述………………36
6.2 構成要素………………36
6.3. 內部控製與全麵風險管理信息平台………………36
7 內部監督………………38
7.1 概述………………38
7.2 構成要素………………38
附錄一：流程編碼規則………………40

某房地產開發公司內控與風險管理手冊內容提要：
手冊編製的目的與意義：
隨著公司規模不斷擴大、項目開發日益深入和市場競爭日益加劇，以及國家各部委、外部監管機構對公司管控力度的不斷加強，為進一步加強公司內部控製，提升公司風險管理水平，實現公司健康、良性發展，公司特編製《內控與風險管理手冊》（以下簡稱“本手冊”），作為公司建立、執行、評價及維護內控與風險管理體係的指導和依據。
通過編製《內控與風險管理手冊》，建立一套科學、係統的內部控製體係建設的方法和規範，為公司內部控製體係建設、運行和維護提供指引，並作為建立、運行及評價內部控製體係的依據，從而確保公司上下思想上、認識上對內部控製體係保持高度統一，最終實現行為上的統一。
手冊編製的原則
《內控與風險管理手冊》是以財政部等五部委《企業內部控製基本規範》及配套指引、國資委《中央企業風險管理指引》、上交所和聯交所的相關指引以及COSO《內部控製整合框架》和COSO《企業風險管理整合框架》為基礎，結合北京第六大洲房地產開發有限公司實際情況編製而成的。

..............................