會計稽核員崗位職責(doc 46頁)

會計稽核員崗位職責目錄：
(一) 帳務稽核:
（二）業務稽核：
(三)財務稽核:
（四）會計稽核員附件

會計稽核員崗位職責內容提要：
會計稽核工作準則：
1．本公司各部門及各下屬營業單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執行稽核工作。
2．本公司稽核業務範圍，定為帳務、業務、財務、總務、監驗五項，除另有規定處，悉以 本辦法規定辦理。
3．稽核人員對於所審核的事項，應負責任，必要時，並應在有關帳冊簿據上簽章。
4．稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證帳表外，並應分赴各單位實地稽察，每年稽 察次數視事實需要而定。
5．稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
6．稽核人員於執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前並應將各。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。
7．稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。
8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見 不一致時，須單獨提出，與書麵報告，一並呈核。
9．稽核人員對本公司各單位執行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，並 調閱帳冊、表格及有關檔案，必要時並得請其出具書麵說明。
10．稽核人員執行工作時，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗明外工作態度
應力求親切，切忌傲淩或偏私。
11．稽核人員於稽核事務完妥後，就據實繕寫檢查報告書呈核。

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