財務與會計管理規章製度(doc 15頁)

財務與會計管理規章製度目錄：
□ 帳款管理辦法
□ 現金收支管理辦法
□ 傳票審核職權劃分辦法

財務與會計管理規章製度內容提要：
於銷貨當天若未能收回帳款時，交貨人(送達統一發票者)應與客戶約定收款日並將填妥的“統一發票簽收單”交由會計員妥善保管，“統一發票簽收單”應具備下列各要點：
(一)交貨人(送達統一發票者)於“統一發票簽收單”上簽名。
(二)經辦人(成績歸屬者)於統一發票副聯簽名。
(三)填明約定收款日期及約定付款條件。
(四)客戶正式蓋章後其簽收人簽名。

現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，係指依所發生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質的區分如下：
1.營業費用：凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用。
2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用。
3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用屬之。

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