摩托羅拉內部控製標準(doc 75頁)

摩托羅拉內部控製標準目錄：
一、序言
二、目標
三、範圍
四．過程
五、責任
六、舞弊
七、修訂
八、控製標準的例外
九、.......................

摩托羅拉內部控製標準內容提要：
融資作業中的所有職能，必須有以下的職責分工：
ａ．財務投資決策和實際投資活動與會計工作和保管責任的分工；
ｂ．上市證券的保管與會計記錄的分工；
Ｃ．利息和股息的支付與登記債務和權益證券的責任分工；
ｄ．現金收入與登記現金收入帳目的責任分工；
ｅ．每月貸款和財務投資業務的審查和處理責任的分丁；
ｆ．外彙買賣、外彙確認和外彙業務的會計工作的分工。
參照風險：A－１，A－２，A－４，A－６

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