企業的資金管理及控製(doc 23頁)

企業的資金管理及控製目錄：
一、資金集中管理的核心目標及利益
二、企業集團資金集中管理的模式
三、跨國公司資金集中控製的通行做法與典型案例
四、結論與啟示

企業的資金管理及控製內容提要：
資金均衡有效地流動是企業（集團）生存和發展的基礎。所謂資金的均衡流動是指資金的流入和流出必須保持適當的配合：當企業必須發生資金流出時，一定要有足夠的資金流入與之相配合，否則就會出現資金周轉不靈，輕者導致經營受損，重者則導致企業破產；而當企業產生現金流入時，除了維持企業日常經營所需的最低資金占用外，剩餘資金必須及時找到有利的投資機會，盡量增加剩餘資金的投資收益。因此，任何企業為了自身的生存和發展，都必須努力實現資金的均衡流動，即資金的流入等於資金的流出。有效的資金流動則是指資金在其運動過程中，能夠帶來盡可能多的增值。因此，可以說實現資金流動的均衡性和有效性是企業（集團）資金管理與控製的核心目標。
在全球範圍內建立一個或幾個資金管理中心（財務結算中心），而各子公司隻擁有交易性現金餘額，其餘資金全部集中到資金管理中心，實行統一管理和運用是西方跨國公司實現資金管理集中化的通行做法。
跨國公司實行資金管理集中化主要到達以下目的：加速現金回流，減少現金流出，在全球範圍內將集團內部留存的現金餘額控製在最低水平，降低集團內部資金調撥成本；同時在保證集團內部隨時隨地的資金需要的前提下，增加剩餘資金的投資收益。也就是在全球範圍內迅速而有效地控製整個集團的全部資金的同時，實行整個集團資金留存和運用的合理化。

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