加強現金流量管理與改善企業財務狀況(doc 70頁)
加強現金流量管理與改善企業財務狀況目錄:
一、現金流量在企業經營管理中的作用
二、加強現金流量管理,提高企業經濟效益
三、 企業集團財務中心的問題分析及對策建議
四、 怎樣利用現金流量表分析企業財務狀況
五、 集團公司貨幣資金控製的五種模式
六、 集團財務中心的問題分析及對策建議
七、 推進企業財務信息化建設
八、 從加強企業財務資金管理入手大力推進企業財務信息化建設
加強現金流量管理與改善企業財務狀況內容提要:
現金流量一般分三類加以反映,即經營活動產生的現金流量,籌資活動產生的現金流量和投資活動產生的現金流量。從而,可全麵反映企業的現金流入的來源和流出的去處,探析企業現金的潛力和展望企業發展的前景。
1、對現金流量的反映可以增強企業決策的實效性。現金流量是按收付實現原則來計量的,它與實際資金運動是相一致的。由於權責發生製下企業收益與現金增量不相一致的局限,因而采用現金流量信息來反映企業的實際支付能力、償債能力、資金周轉情況,對於企業經營決策更具實效。
2、增加現金的淨流量可以增強企業的應變能力。時下科技發展日新月異,新產品、新技術層出不窮,科技成果的應用周期不斷縮短,這就要求企業具有較強的應變能力,及時投入發展新產品。企業的應變能力反映在財務狀況上,就要求有較強的投入能力。
3、現金流量是改善企業財務狀況的抓手。來自企業自身積累的現金流量,可以降低企業的債務水平,減少利息負擔,可以轉化為有效的資源,增強企業的獲利能力。也可以調整產業結構,實現企業資源的最佳配置。
4、現金淨增量是企業實現規模擴張的重要資金來源。企業債權人、投資人最關心的是企業經過一段時間的經營,是否有足夠的現金來支付利息和股利,是否有足夠現金清償到期債務以及擴大生產經營規模。一定的現金流量即是企業自身的資本積累,也可以增加債權人和投資人的信心,從而可以增加投資和貸款,為企業規模擴張創造良好的資金條件。
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