企業資金集中管理實務(ppt 39頁)

企業資金集中管理實務目錄：
一、 方案簡介
二、 資金結算
三、 資金管理
四、 資金分析
五、 銀企直聯
六、 總結

企業資金集中管理實務內容提要：
組織結構
參與資金集中結算的所有單位及結算中心的組織結構。
帳戶管理
成員單位根據各自的業務需求在結算中心或商業銀行開設內部帳戶和外部帳戶，內部帳戶必須包含資金結算科目意義。
科目體係
與財務會計科目不同，資金結算科目是根據企業的業務核算和管理需求而設立
組織結構、資金結算科目及內部帳戶和外部帳戶構成了資金結算的主線，也是集團結算中心的運行基礎。
外部帳戶(銀行帳戶)由中心進行統一集中管理，外部帳戶按成員單位實際經營需要開設。
日常報表
試算平衡表、資金頭寸表、存貨款餘額表、單位餘額表
現金日記帳、銀行日記帳、結息記錄表、利率變動表
積數調整表、計息積數餘額表
日結報表
流水帳、科目日結單、日計表、帳戶餘額表、憑證彙總表
月結報表
總帳、明細帳、月計表、現金流量表
報表以成員單位和資金結算科目為主體,分別反映成員單位和集團的經營活動情況體現結算中心對內是“銀行”角色、對商業銀行是“企業”角色的特點。
票據管理-特點：
1統一辦理；
2所有票據登記到中心集中管理；
3支票、銀行彙票、銀行本票的特性辦理；
4承兌彙票的各種業務狀態處理，以實現融資功能；
5收到票據的登記；
6票據到期實時提醒；
7統計各成員單位開出、接收票據、金額情況；
8信用證的申請、開證、修改、注銷退證管理。

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