國內某知名公司內部控製製度(doc 26頁)

國內某知名公司內部控製製度目錄：
一、總則
二、固定資產循環
三、附則

國內某知名公司內部控製製度內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「固定資產循環」（Asset）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2.適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「固定資產循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3.權責單位
管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。
2.固定資產循環
2.1.循環圖
【見】（資料1）「固定資產循環圖」。
2.2.循環作業
本循環之各項作業：
1)固定資產取得作業（CA101），另訂之。
2)固定資產異動盤點作業（CA102），另訂之。
3)固定資產減損作業（CA103），另訂之。
4)投保作業（CA104），另訂之。
5)工程管製作業（CA105），另訂之。
6)差異分析作業（CA106），另訂之。

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