公司資產管理實務(ppt 49頁)

公司資產管理實務目錄：
一、 營運資金管理
二、 營運資金循環
三、 營運資金時間線
四、 現金預算
五、 管理應收帳款
六、 應收帳款的融資
七、 存貨管理
八、 應付帳款管理
九、 資本預算
十、 小型公司的資本預算決策
十一、 資本預算技術
十二、 投資的會計報酬率
十三、 回收期間法
十四、 現金流量折現法
十五、 公司資金成本

公司資產管理實務內容提要：
營運資金管理：
管理短期性資產(流動資產)與短期融資來源(流動負債)的營運資金管理(working-capital management)對於多數的小型公司而言，特別重要
公司的短期資產與負債管理的無效率有可能嚴重傷害到公司的大好商機
快速成長導致現金短缺的因素:
貨品與原料的增加
設備與管銷的增加
應收帳款≠現金增加
銷售與利潤≠現金增加
現金預算：
視為管理現金流量的工具。
是針對現金的收入與支出所做的規劃
收入→應收帳款的回收率。
支出→薪資、租金、管銷成本、政府稅 賦等…
可透過演算結果，若有閑置資金狀況，將可選擇市場的短期投資，為公司做最佳的運用。

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