華潤萬佳超市現金管理實務(ppt 57頁)

華潤萬佳超市現金管理實務目錄：
一、 投資預算（投入預算、損益預測）
二、 投資效果考核評估
三、 現金管理組工作職責
四、 票據管理組工作職責

華潤萬佳超市現金管理實務內容提要：
損益預測（業績預測）的內容：
自營、分租營業額（發展部提供）
毛利率
自營毛利率-采購部
分租毛利率-發展部
其他經營收入（通道收入）
超市費用（可控、不可控）
現金流量
經營活動產生的現金流量
投資活動產生的現金流量
籌資活動產生的現金流量
現金淨流量=現金流入合計-現金流出
投資回收期
指初始投資額全部回收所需要的期限。
累計投資-折現現金流量?0，表明已全部收回投資。
累計投資-折現現金流量<0，表明投資尚未回收。
編製時間要求
財務部在意向選址後的7日內編製完成。
公司總經理室2日內審核完畢報區域總經理
區域總經理2日內審核完畢報總部發展部及財務部
總部7日內給予答複

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