流動資產投資管理實務(ppt 41頁)

流動資產投資管理實務目錄：
第一節、現金和有價證券管理
一、現金管理
二、短期有價證券管理
第二節、應收賬款管理
一、概念
二、應收賬款管理的目標
三、信用政策的確定（重點難點）
四、客戶信用分析
五、應收賬款日常管理
第三節、存貨管理
一、存貨管理的目標
二、存貨決策

流動資產投資管理實務內容提要：
采購成本、訂貨成本和儲存成本均為相關成本。
分析步驟：
1.計算無數量折扣下的經濟訂貨量及其總成本
2.計算以享受數量折扣的下限作為訂貨量時的總成本
3.比較上述各種訂貨量下的總成本，低者為優
[例] 見P164，如果每次購買數量達到800件時，可給予3%的批量折扣，問應以多大批量訂貨？
訂貨量為800件時的總成本為：
1200×10×（1－3%）＋1200/800×400＋800/2×6
= 14640（元）
比較三種情況，訂貨量為600件時的總成本最低。
存貨的日常控製方法
（一）ABC分類控製法
就是把企業全部存貨，按其重要程度、使用率、價值大小、資金占用等標準分成ABC三大類，分別實行按品種重點管理，按類別一般控製和按總額靈活掌握的分類管理法。

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