內部稽核和海外檢查(ppt 42頁)

內部稽核和海外檢查目錄：
一、 傳統稽核之角色與形象
二、 傳統稽核方式
三、 傳統稽核角色所麵對之挑戰
四、 內部稽核作法之趨勢
五、 連結風險評估與稽核計劃
六、 以風險評估方式排定年度查核計劃
七、 以數據為基礎之查核方式
八、 新加坡的金融監理

內部稽核和海外檢查內容提要：
傳統稽核角色所麵對之挑戰：
金融產品之創新與複雜化
科技之日新月異
主管機關之要求
董事會與高階管理者之要求
委外稽核之引進
“What was”的查核
被動的符合外部與內部之要求查核
用check list每年重複查核
注重偵測及防堵
非以風險為考慮
可辨識交易層麵之控管
較缺乏稽核服務價值
“What is”的查核
可辨識作業之效率及效益
考慮個別作業單位之業務風險
可辨識個別作業單位之控管缺失
“What will be”的查核
以風險為基礎之查核方式
“Big Picture” View—辨識公司整體之風險
探討外在經營風險對公司之影響，協助管理階層作風險管理
須提升稽核人員之素養及加強訓練

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