某公司應付賬款操作手冊(doc 26頁)

某公司應付賬款操作手冊目錄：
一、部門職責：...........2
二、部門崗位劃分：...........2
三、係統業務處理流程：...........2
四、部門日常業務係統處理：...........3
1、日常業務類型的界定：...........3
2、普通應付業務日常處理：...........3
3、月末結賬：...........9

某公司應付賬款操作手冊內容提要：
采購部門的日常工作在ERP係統處理中主要工作有：
1、根據供應商約定的付款條件和日期，索要相關的采購發票。
2、根據財務的應付賬款政策和資金情況支付供應商。
3、協助財務部門進行對賬。
財務部門工作：
1、進行采購發票的審核工作。
2、根據約定付款政策進行付款。
3、進行其他應付往來業務處理。
4、進行收款核銷業務處理。
5、進行其他的往來款項的轉賬處理。
6、原始單據製單。
係統業務處理流程：
1、貨物收到後，采購助理根據約定的付款條件和財務部門協議後，向供應商索要采購發票。
2、財務往來會計根據手工實際收到得發票，對采購助理在采購管理模塊中錄入的采購發票進行審核，檢查票據的合法性，在應付賬款模塊中對采購發票進行審核，並進行現付處理，掛應付賬款往來或支付款項。
3、采購人員進行付款申請，經手工的審批程序進行付款時，將付款申請交財務部門。
4、財務出納人員進行付款
5、處理，往來會計作賬物處理，核銷供應商欠款或預付賬款處理。
6、往來會計進行預付衝應付、應付衝應付、紅票對衝等轉賬業務處理。
7、往來會計對當月業務進行製單傳遞到總賬係統。
8、處理其他應付賬款業務。

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