企業集團財務結算中心及計算機係統概述(doc 94頁)

企業集團財務結算中心及計算機係統概述目錄：
第一篇 財務結算中心組建與管理..............5
第一章 財務結算中心的組建..............5
1.1 財務結算中心的地位與作用..............5
1.2 財務結算中心的運作模式..............7
1.2.1完全自辦..............7
1.2.2 與銀行合辦..............7
1.3財務結算中心的籌建..............8
1.4 財務結算中心機構設置..............11
1.5 結算業務概述..............16
1.6 財務結算中心章程..............18
1.7 成員單位授權書、銀行結算協議..............19
1.8 財務結算中心會計製度..............20
1.9 財務結算中心貸款製度..............21
1.10 財務結算中心財務管理製度..............22
第二章 財務結算中心運作流程..............23
2.1資金結算..............23
2.1.1開戶處理..............23
2.1.2帳戶變更及銷戶處理..............26
2.1.3 收款結算..............27
2.1.4付款結算..............28
2.1.5放款結算29
2.1.6現金管理..............29
2.2 信貸..............30
2.3資金調控監督..............31
第三章 財務結算中心會計業務..............32
3.1 會計科目..............32
3.2 會計憑證及帳務組織與處理..............37
3.2.1會計憑證..............37
3.2.2帳務組織與處理..............39
3.2.3帳務核對..............44
3.2.4記帳規則..............45
3.2.5錯帳衝正..............46
3.3 開業初期各企業轉款的核算..............47
3.4 企業收款的核算..............48
3.5 企業付款的核算..............51
3.6 銀行借款的核算..............53
3.7 企業放款的核算..............54
3.8利息的核算..............58
3.8.1企業放款利息的核算..............58
3.8.2銀行借款利息的核算..............59
3.8.3 企業活期存款利息的核算..............60
3.8.4 銀行活期存款利息的核算..............61
3.8.5企業定期存款利息的核算..............61
3.8.6 銀行定期存款利息的核算..............61
3.9內部帳務的核算..............63
3.9.1 手續費的核算..............63
3.9.2 彙兌損益的核算..............64
3.9.3 營業費用的核算..............64
3.9.4損益結轉本年利潤的核算..............65
3.9.5 本年利潤結轉利潤分配..............65
3.10 商業彙票的核算..............66
3.11 外幣兌換的核算..............69
3.12 代發工資的核算..............70
3.13 投資核算..............74
3.13.1短期投資的核算..............74
3.13.2長期投資的核算..............76
3.14 日清月結..............77
3.15 出納現金及銀行票據管理..............78
3.16 銀行對帳..............79
第四章 財務結算中心信貸管理..............81
4.1銀行借款的管理..............81
4.2 企業放款的管理..............83
第五章 財務結算中心會計報表的編製及分析..............86
5.1 會計報表的種類及編製要求..............86
5.1.1會計報表的種類..............86
5.1.2 會計報表的編製要求..............87
5.2資產負債表的編製..............88
5.2.1資產負債表的性質和作用..............88
5.2.2資產負債表的項目分類與排列..............88
5.2.3資產負債表編製說明..............88
5.3 損益表的編製..............91
5.3.1損益表的性質和作用..............91
5.3.2 損益表的項目和格式..............92
5.3.3損益表的編製..............92
5.4 管理費用表的編製..............94
5.5財務會計報表的分析..............95
5.5.1財務結算中心財務會計報表分析的意義..............95
5.5.2會計報表的分析方法..............95
5.5.3 財務結算中心比率指標..............95

企業集團財務結算中心及計算機係統概述內容提要：
近幾年，隨著經濟改革向更深次發展，許多大型集團在探索將包容於18新利网址多少 範疇的資金管理從傳統的18新利网址多少 中分離出來，重新分別界定18新利网址多少 與資金管理的內涵，並成立兩個相對獨立的職能機構：財務部與財務結算中心，以適應企業管理以18新利网址多少 為中心，18新利网址多少 以資金管理為中心的財務與會計改革思路。
財務結算中心作為集團公司的一個管理部門，它負責整個集團公司日常資金結算，代表集團籌措、協調、規劃、調控資金。通過財務結算中心，真正做到有效調節資金流向，宏觀控製資金的合理使用，盤活集團沉澱資金，挖掘資金使用潛力，加強資金周轉，防止資金流失和體外循環，提高資金的使用效率。
集團成立財務結算中心後，要求集團所有企業將原到銀行辦理的結算業務轉到財務結算中心辦理，結算中心統一到銀行辦理。由此可見，財務結算中心對企業來講，它起到銀行的功能，實際上它相當於集團公司的內部銀行。但對專業銀行來講，它還是企業。
財務結算中心既然充當公司的內部銀行，就必須具有以下職能:
首先，資金結算職能。負責各結算成員單位日常銀行業務的結算。
其次，資金的計劃職能。負責集團資金需求計劃的編製，動態掌握資金的流向。
第三，資金籌措職能。向銀行或其它金融機構籌措公司所需的資金。
第四，資金調劑職能。用調劑出來和籌措回來的資金以銀行信貸方式發放給結算成員單位。
第五，資金調控職能。對資金活動的流量與流向、合理與合法、時間等實施日常監督、調節與控製。
第六，資金管理職能。通過資金管理達到既滿足企業集團內部各成員單位相對獨立的資金活動，又必須服從集團資金管理的整體要求。

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