寶潔財務會計核心運作流程(doc 59頁)

寶潔財務會計核心運作流程內容提要：
目的：
寶潔公司與分銷商一齊標準化及改進財務工作流程以便支持生意的發展
原則：
原始憑證
準時準確的記錄和完成記錄
適當歸類彙總生意和會計記錄
根據某一會計標準和會計原則準備財務報表
根據準時準確的會計資料、準備財務分析及預測報表
說明：
收款與訂單/送貨單相配合。
步驟：
1、從出納處取得現金收據
2、從銀行處取得銀行單據（包括支票、彙票、銀行承兌等）
3、銷售人員完成收款報告，並將收款報告及附件交收款員
4、如沒有預付款，則把付款與發票相對照，同時必須把折扣過入現有的折扣帳戶，並調節付款處理總額和銀行帳單。
5、如有預付帳款，則查看係統中是否有新下的訂單。
6、如沒有新下的訂單，則把預付帳款和應收帳款對衝。
7、把預付帳款信息反饋給信用控製主管
寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程：
步驟：
1、銷售代表遞交賒銷申請
2、銷售經理審查申請是否符合銷售政策
3、財務經理審查客戶的信用狀況
4、銷售、財務及分銷商經理按照信用額目標和標準條件審查信用限額
5、分銷商經理核準賒帳


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