企業財務全麵預算管理培訓課件(doc 35頁)

企業財務全麵預算管理培訓課件目錄：
第一講 企業為什麼需要全麵預算管理（上）
第二講 企業為什麼需要全麵預算管理（下）
第三講 企業編製全麵預算的十大秘訣（上）
第四講 企業編製全麵預算的十大秘訣（中）
第五講 企業編製全麵預算的十大秘訣（下）
第六講 怎樣編製全麵預算（上）
第七講 怎樣編製全麵預算（中）
第八講 怎樣編製全麵預算（下）
第九講 建立戰略導向的全麵預算管理
第十講 全麵預算執行 監控與考核（上）
第十一講 全麵預算執行 監控與考核（中）
第十二講 全麵預算執行 監控與考核（下）

企業財務全麵預算管理培訓課件內容提要：
費用的可控性：
很多單位每年都在培訓員工，每年都有培訓經費，例如今年花100萬的培訓經費，這100萬培訓經費通常由18新利真人网 部掌控，如果公司有車，一般由行政部統一負責小車調度和費用的監控。
現在的問題是，如果行政部今年小車總共有10輛，費用100萬，可是現在花了130萬，超標30萬。超標的原因是，10輛車中，有2輛是老板自己用的，老板用車不受行政部的監控，想去哪兒就去哪兒，想花多少就花多少。
財務部考核行政部的時候，就要考核它可控的8輛車，另外2輛車應該剔出考核的範圍，當然，對一個部門不可控的，對整個公司來說，也許是可控的。所以對不同的責任中心考核時，一定要考慮指標是可控還是非可控的。
平衡計分卡的績效考核
有一個公司，從平衡計分卡四維的角度，評價公司的績效考核指標如下：
從財務角度，評價公司的經營效益指標，主要有：產品銷售量、邊際貢獻、利潤額；
從資產運營角度，可以考核原材料周轉天數、產成品周轉天數、應收賬款回收率、預期有哪些，多少應收賬款；
從償債負債能力角度有：流動負債率、速動比例、流動比例、運營資金、淨現金流量等；
從衡量公司長遠發展能力角度，可以考慮營業額增長率、新產品百分比、高檔產品比例、成本費用指標。
從顧客的角度，可以考慮市場占有率、客戶流失率、客戶維係率；
從新客戶數量、新客戶開發成本角度，考慮客戶情況、客戶滿意度、客戶的投訴率；
從新產品互利率、新客戶互利率角度，考慮企業互利；
從客戶主張、價值主張方麵，可以考慮產品定位、運輸質量、包裝質量、價格行情走勢；
從客戶關係角度，考慮客戶購買影響力、客戶關係綜合評價等。
公司對客戶的拜訪次數、促銷、促銷手段、廣告支持（花了多少錢，效果怎麼樣），以及產品需求點在哪裏。客戶還包括內部客戶，內部員工。

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