現金管理與應收賬款的管理(ppt 51頁)
現金管理與應收賬款的管理(ppt 51頁)內容簡介
現金管理與應收賬款的管理目錄:
第一節 現金管理
第二節 應收賬款的管理
第三節 存貨管理
現金管理與應收賬款的管理內容提要:
現金管理概述
概念:可直接作為支付手段的資產
現金的特點:流動性強、收益率低、普遍的可接受性
企業持有現金的原因(或動機)
1)交易需求
2)預防需求
預防需求取決於三個因素:現金收支預測可靠程度、企業臨時性借款能力及企業願意承擔的風險程度。
3)投機需求
4)補償需求
企業持有過量的現金易產生的問題:
1)降低企業的獲利能力;
2)現金管理具有一定的難度。
現金管理的目的:在現金的流動性和收益性之間做出合理選擇,保持企業正常生產及適度資產流動性的前提下,盡量降低現金持有量,並利用閑置現金進行短期投資,以提高資金的收益性。
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