企業備用金管理程序(doc 6頁)

企業備用金管理程序目錄：
1、目的
2、適用範圍
3、相關程序及文件
4、工作程序
5、單據與記錄
6、流程圖

企業備用金管理程序內容提要：
1、目的
為提高現金使用效率，確保現金管理符合內部控製要求，根據國家有關18新利网址多少 、會計核算管理製度的規定，結合首創置業股份有限公司（以下簡稱“本公司”）實際情況，特製定本規定。
2、適用範圍
2.1本程序適用於本公司備用金形式管理的資金業務。
2.2本辦法適用於本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1票據管理規範 FM-TM-04
4、工作程序
4.1備用金的使用範圍和管理責任
1）各公司常設的，且須進行子項預算或成本收入核算的業務部門，包括開發類公司項目部、工程管理部；物業管理公司的物業管理處；以及經紀代理公司的業務部門等部門的日常現金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。
2）備用金主要用於各業務部門或項目部經常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。

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