財務內部控製分析(doc 41頁)

財務內部控製分析目錄：
第一章 內部控製理論
第二章 A公司情況簡介
第三章 對A公司現金流內控製度的評價
第四章 完善A公司現金流財務內部控製的設想

財務內部控製分析內容提要：
風險評估（risk appraisal）：
企業必須製定目標，該目標必須和銷售、生產、行銷、財務等作業相結合。為此，企業也必須設立可辨認、分析和管理相關風險的機製，以了解自身可能麵臨的各種風險，並適時加以控製和處理。這些風險包括來自企業外部的政治、經濟、社會、文化與自然等方麵的風險和企業內部的決策失誤、執行不力、生產故障等方麵的風險。
控製活動（control activity）：
企業必須製定控製的政策及程序，並予以執行，以幫助管理層保證“為保證其控製目標的實現，其用以辨認並用以處理風險所必須采取的行動業已有效落實”。這些政策和程序包括：交易授權、職責劃分、業務流程及操作流程、業務記錄、規章製度、獨立檢查規章製度、控製標準等。

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