現金借款與費用報銷管理程序(doc 7頁)

現金借款與費用報銷管理程序目錄：
1、目的
2、適用範圍
3、相關程序及文件
4、工作程序
5、單據與記錄
6、流程圖

現金借款與費用報銷管理程序內容提要：
1、目的
為確保現金支取符合公司實際業務及日常運作需要，現金支出內容、手續及程序符合內部控製規範，現金支取業務在財務授權體係監控下進行，特製定本辦法。
2、適用範圍
2.1本程序適用於本公司所有庫存現金的收支活動。
2.2本辦法適用於本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控製規定 FM-AM-13
4、工作程序
4.1庫存現金的支出範圍
1）支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

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