財務計劃與財務控製(ppt 38頁)

財務計劃與財務控製目錄:
一、 財務預測
二、 營運資本需求分析
三、 利潤規劃
四、 財務預算

財務計劃與財務控製內容提要：
銷售百分比法：
假定收入、費用、資產，負債與銷售收入存在穩定的百分比關係，根據預計銷售額和相應的百分比預計資產、負債和所有者權益，然後利用會計等式確定融資需求
其他預測方法
回歸分析方法
利用曆史數據求得各資產負債表項目和銷售值之間的函數關係,然後根據計劃銷售值來預測資產負債的數量,最後預測融資需求.
通過 編製現金預算預測財務需求
使用計算機進行模擬財務預測
現金流量預測僅僅是預測期內所有預計的現金來源和現金運用的列舉.其差額就是外部資金需求量.
和模擬財務報表相比,現金流量預測容易編製,更好理解,但是所提供的信息也要少得多.

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