某集團戰略性預算管理方案(ppt 34頁)

某集團戰略性預算管理方案目錄：
一、戰略性預算管理
二、預算管理與控製
三、預算管理的具體實施

某集團戰略性預算管理方案內容提要：
預算管理領導小組職責
領導公司開展預算工作，提高全體員工對預算工作重要性的認識，做好宣傳工作。圍繞著公司的發展戰略規劃和中長期和年度目標，負責開展對經濟環境、客戶、競爭對手及自身優缺點、機會和風險等多方麵的分析，結合當前的實際情況，確定為實現這一預算目標所需支配的資源。
根據公司的預算模板，安排預算工作的進度表上報集團。根據預算目標，與各部門展開溝通,經過由上而下、由下而上的反複討論，落實各部門預算的編製工作,並將預算案上報公司。負責開展落實預算的工作，針對企業預算執行中存在的問題，提出改進措施。
公司全麵預算程序
1、各公司營銷部根據市場的導向，預計年銷售量、品種結構、價格、銷售額及銷售費用,並預計年各市場的銷量分布，報告給相關部門。為使生產與銷售達到和諧統一，仍要做好周銷售計劃，以便各公司及時安排生產。
2、各公司根據營銷部預測的年計劃銷量、品種結構，預計年生產計劃，並保質保量完成生產任務，時刻滿足市場的需求。
3、各公司采購部根據預計的年計劃產量、品種以及根據集團采購部的要求,預計年采購原材料數量、單價與資金的需求。
4、各公司18新利真人网 部根據年生產量及集團18新利真人网 部的要求,預計年工資總額，並按項目進行分解。
5、各公司設備部應規劃年大修計劃，並按設備項目進行預計大修費用。
6、各公司根據集團的規劃，編製年技改計劃，預測各項目的資金投入，以便正確預測固定資產的折舊和生產成本。
7、各公司將預計生產成本分解到各車間、工段，確定各產品目標成本,並將預計的管理費用分解到各部門，確定目標費用。以便予以分析、管理、考核、控製。
8、各公司營銷部根據各科室及各地辦事處對市場的營銷資源配置，預計銷售費用，並對預計銷售費用項目進行分解，以便於分析、追蹤、總結、提高。
9、各公司財務部根據現金的流量，預計財務費用，並根據集團財務部的要求，合理安排資金，節約資金成本。
10、各公司預計年其他業務利潤（包括：下腳料、材料出售等）以及營業外收支（包括：財產損失等）。
11、各公司預算管理領導小組為預算編製的組織者，負責編製各公司的全麵預算（包括預測利潤表、資產負債表、現金流量表），每年於11月30日前完成預算，並上報集團財務總監，財務總監彙總、審核後，經集團總經理審批，上報董事會審定。
12、各公司預算管理領導小組根據董事會已審批的預算案，每月追蹤分析以及提出合理化建議，並將追蹤分析的結果以及合理化建議上報各公司的總經理、集團財務總監，由集團財務總監總結後，上報集團總經理、董事會，以便管理層做出合理的決策。

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