如果更好的實現現金管理(ppt 20頁)

如果更好的實現現金管理目錄：
一、持有現金的目的
二、目標現金餘額的確定
三、現金回收和支付管理
四、閑置資金的投資
五、本章小結

如果更好的實現現金管理內容提要：
現金回收和支付管理：
1、企業銀行存款餘額與企業賬麵餘額是兩個不同的數字，二者之間的差額稱為“浮差”
2、例28-2 現金支付浮差
現金支付使企業銀行存款餘額大於企業賬麵餘額，產生“正浮差”
3、例28-3 現金回收浮差
現金回收使企業銀行存款餘額小於企業賬麵餘額，產生“負浮差”
4、現金支付浮差與現金回收浮差之和稱為“淨浮差”
5、較之賬麵餘額企業應更關注銀行存款餘額和淨浮差
6、浮差管理包括現金回收控製和現金支付控製

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