企業流動資產管理(ppt 18頁)

企業流動資產管理內容提要：
現金收支管理：
力爭現金流量同步，盡量使交易性現金餘額低
使用現金浮遊餘量
加速收款
推遲應付款的支付
……

影響企業現金流轉的外部原因：
市場的季節性變化
經濟的波動
通貨膨脹
競爭
……

信用政策的確定：
（一）信用期間
企業允許顧客從購貨到付款之間的時間
信用期的確定，主要是分析改變現行信用期對收入和成本的
影響
（二）信用標準
是指顧客獲得企業的交易信用所應具備的條件
“五C”係統：品質、能力、資本、抵押、條件
（三）現金折扣政策
企業對顧客在商品價格上所做的扣減
表示為“5/10、3/20、N/30”

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