企業內部控製製度培訓(ppt 140頁)

企業內部控製製度培訓目錄：
一、走進內部控製－基本概念闡述
二、投資與融資控製
三、管理控製及其他重要控製
四、內部控製的實施
五、內部控製製度的維護與更新
六、問題與討論

企業內部控製製度培訓內容提要：
管理風險習慣上分為以下五類：
財務和經營信息不足
政策、計劃、程序、法律和標準貫徹失敗
資產流失
資源浪費和無效使用
不能達到企業的目的和目標
……

內部控製分為：
內部會計控製：由組織計劃以及與保護資產和保證財務資料可靠性相關的程序和記錄構成。
內部管理控製：包括但不限於組織計劃以及與管理部門授權辦理經濟業務的決策過程有關的程序及其記錄。
……

控製環境－董事會及委員會職能：
獨立董事
專門委員會
設立審計委員會，及委員會成員資格要求
審計委員會職責
專門委員會與外部中介機構
監事會
監事會職責
監事會與外部中介機構

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