現金與有價證券的綜合管理(ppt 53頁)

現金與有價證券的綜合管理目錄：
1、持有現金的動機
2、加速現金回收
3、延遲現金支付
4、電子商務
5、外部加工
6、應維持的現金餘額
7、有價證券投資

現金與有價證券的綜合管理內容提要：
銀行存款箱製度的程序：
客戶收到發票並被告知將彙款寄到該存款箱中.
公司的開戶銀行每天分幾次去收取彙款郵件.
銀行將支票直接存入該公司的銀行存款帳戶，並提供企業一張存款清單和付款方清單.
公司收到清單和其它附加郵寄資料.
……

集中銀行製：
現金集中
現金從銀行存款箱或地方銀行調入企業
在集中銀行中的現金集中帳薄.
補償性餘額
企業為補償銀行所提供的服務，信貸限額 或貸款而被要求在銀行中保持的無息存款餘額.
……

應維持的現金餘額：
現金的最優水平應當
是以下兩者中較大的
(1)當現金管理有效率時交易所需現金餘額.
(2)企業存款所在的商業銀行要求的補償性現金餘額.

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