某公司資金管理總則(doc 5頁)

某公司資金管理總則內容提要：
集團整個資金係統根據管理職能和職責分為四個層次級別：第一層次，集團資金部，是整個集團公司的資金結算管理中心，為部級部門，由分管總裁直接領導；第二層次，集團控股的子集團資金部門，是本子集團的資金結算管理中心，為處級部門；第三層次，集團公司控股的直管子公司以及子集團控股的子公司資金部門，是本公司的資金結算部門，為科級部門（包括項目出納科）；第四層次，公司下屬的分廠出納部門，為組級部門
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實行收支兩條線。法人公司都有獨立的銀行賬號，進行獨立核算，擁有現金的經營權和決策權。集團公司資金部為各子公司分設收入、支出兩個賬號。各公司收到貨幣收入時，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對於公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結算。當支出賬戶餘額不足時，由公司提出申請，集團公司資金部從該公司收入賬戶中撥入資金。
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管理手段：
6.1　支出實行預算製度。公司日常費用開支、機器設備開支、工程項目開支、生產經營等各種開支實行嚴格預算管理製度，超過預算的支出和未列入預算的特殊事項要有特別的審批程序或有特殊的付款書麵授權文件。
6.2　支出采用申請批準製度。公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書麵申請並經審核批準後方可支付。

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