公司出納業務處理程序(doc 5頁)

公司出納業務處理程序內容提要：
出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應於傳票下端製票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
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收入各項券幣的整理均應湊成整數後封紮，其方法如下：
(1)各種麵額的券幣均應分別整理，同一麵額每100張為1紮，每10紮為1捆。
(2)每紮應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。
(3)同一麵額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封紮。
(4)各紮各捆經收人員應加蓋私章。
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銀行存款支票簿的使用：
(1)領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。
(2)作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。
(3)每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背麵，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。

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