內部審計的工作管理製度(doc 21頁)

內部審計的工作管理製度目錄：
1總則
2內部審計組織機構
3內部審計機構的職權
4內部審計工作的範圍
5內部審計人員
6內部審計工作的程序
7附則

內部審計的工作管理製度內容提要：
為適應新奧集團經營管理的需要，健全內部經濟監督機製，保證集團公司財產的安全和經濟活動的合法性、真實性、效益性，根據《中華人民共和國審計法》、國務院審計署《關於內部審計工作的規定》，參照國務院審計署發布的《中國審計規範》，結合集團的具體情況,製定本工作管理製度。
……

內部審計組織機構
1集團督察委員會負責對審計工作的行政領導和業務指導，對涉及到財務、基建、工程技術等比較複雜的審計項目進行研究處理。
2 集團督察委員會審計室依照本製度對集團公司各成員企業的財務收支和各項經濟活動進行審計監督，直接接受總督察的審計指令，對集團督察委員會負責並報告工作。
……

內部審計機構的主要職責：
1檢查集團公司及各成員企業內部控製製度（包括內部管理控製製度和內部會計控製製度）的執行情況，並對其有效性、合理性、經濟性進行評價。
2對集團公司及各成員企業的經濟活動及相關財務收支的真實性、合法性、效益性進行審計監督，防錯糾弊，為公司優化管理出謀劃策。
3對集團公司年度財務預算、財務決算執行情況進行審計監督。
4根據國家有關法規，擬定集團的內部審計製度及實施細則並在頒布後負責組織實施。

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