財務公司如何防範與控製風險(doc 12頁)

財務公司如何防範與控製風險目錄：
一、 關聯交易的界定
二、 對關聯交易的政策
三、 規範關聯交易的可行方案

財務公司如何防範與控製風險內容提要：
關聯交易在市場經濟的條件下廣為存在，但它與市場經濟的基本原則卻不相吻合。按市場經濟原則，一切商品交易都應該在市場競爭的原則下進行，而在關聯交易中由於交易雙方存在各種各樣的關聯，交易並不是在完全公開競爭的條件下進行的。關聯交易客觀上可能給企業帶來或好或壞的影響。從有利的方麵講，交易雙方因存在關聯關係，可以節約諸如商業談判等方麵的交易成本，並可運用行政的力量保證其優先執行，從而提高交易效率。從不利的方麵講，由於關聯交易方可以運用行政的力量撮合交易的進行，從而使交易的價格、方式等在非競爭的條件下出現不公正情況，損害其中一方的利益。
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所謂關聯交易，是指上市公司或其附屬公司與本公司直接或間接占有權益、存在利害關係的關聯人士所進行的交易。關聯交易是股份公司管理中極為重要但又難以解決的問題。由於目前我國的法律法規對於關聯交易並沒有作出明確界定，也沒有明確禁止關聯交易，所以在實踐中，根據我國的實際情況，借鑒境外的一些做法，對於保護股東的權益，培育健康的證券市場是有積極意義的。
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中國證監會最近向各上市公司下發了最新修訂的《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第三號<中期報告的內容與格式>(修訂稿)》（以下簡稱《修訂稿》），其中主要的內容之一就是對上市公司重大關聯交易事項的披露提出更嚴格的要求。這一舉措很容易使人聯想到近期深圳證券交易所對未及時披露有關重大事項的猴王A予以公開譴責的案例。

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