公司財會部結帳流程(doc 7頁)

公司財會部結帳流程內容提要：
總體說明： 結帳是在把一定時期內發生的全部經濟業務登記入帳的基礎上,計算並記錄本期發生額和期末餘額.通過結帳可以把上期發生的業務加以歸集\整理,並通過報表的方式加以體現,並反映實際作業過程中出現的問題點並加以改善.因此結帳是整個會計工作循環中相當重要的一環。
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結帳大致程序：
1.前期工作
2.帳務稽核
3.關帳
4.編製報表
5.關聯對帳
6.帳務檢討
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根據【請款作業規定】中的規定，所有請款在取得正式發票後要及時報銷(一般要求五個工作日內)，因此當月已經發生且已取得正式報銷憑證的費用要盡量在次月1日前全部送到各單位資金管理員處進行請款作業；已經發生但未取得正式報銷憑證、單筆金額超過500元以上的費用也要在次月1日前向資金管理員進行報備，由資金管理員統一整理後填寫《某月份未及請款統計表》，再提供財會部進行帳務處理。

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