現代企業現金管理方案分析(ppt 20頁)

現代企業現金管理方案分析目錄：
1持有現金的目的
2目標現金餘額的確定
3現金回收和支付管理
4閑置資金的投資
5本章小結

現代企業現金管理方案分析內容提要：
持有現金的目的：
現金的範圍
經濟意義上的現金包括庫存現金、商業銀行中的支票賬戶存款和未存入銀行的支票
18新利网址多少 中的現金還包括現金等價物
持有現金的目的有兩個:
為“交易動機”而必須持有現金
為了保證“最低存款餘額
持有現金的成本就是損失利息的機會成本
……

目標現金餘額的其他影響因素：
借貸：借入資金擴大了現金管理應考慮的範圍
1、借貸成本可能高於出售有價證券的成本
2、借貸的需要取決於管理層持有底線金餘額的願望
最低存款餘額：大企業因持有大量現金而損失的收益遠大於證券交易成本，因此，大企業更願意每天進行證券轉換
多數企業持有的現金比現金模型建議的最佳餘額要多，原因可能有：
（1）、企業在銀行中存有現金作為支付銀行服務的最低存款餘額
（2）、大公司大多開有多個戶頭，將現金閑置比每天管理賬戶更有利。
……

現金回收浮差可分為三部分：
郵程浮差，當支票處於郵政係統處置中而形成的現金支付 回收浮差
內部處理浮差，支票的接受方收到支票和將支票存入銀行以回收現金之間的時間差
獲取浮差，通過銀行係統進行支票清算所需的時間。

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