企業所得稅輔導教材(ppt 39頁)

企業所得稅輔導教材目錄：
第一部分 企業所得稅一般原則
一、權責發生製
二、配比原則
三、真實性、合法性原則
四、帳務調整原則
第二部分 企業所得稅彙算清繳流程
一、日後事項進行帳務處理
二、備案、報批事項
三、總、分公司彙總納稅
四、核定征收企業所得稅
五、關於預繳和彙繳
第三部分 企業所得稅計稅收入的確認
一、委托代銷
二、銷貨退回
三、銷貨折扣和折讓
四、視同銷售
五、利息、租金、特許權使用費
六、搬遷補償收入
七、房地產企業的收入
八、企業取得的代扣代繳個人所得稅手續費收入
第四部分 企業所得稅的扣除項目
一、扣除的原則
二、扣除項目調整的分類
三、扣除項目具體規定
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