證券投資基金行業內部控製標準(doc 15)

一、內控的要素標準
二、內控評價的具體標準
三、財務會計業務控製目標
四、市場銷售業務控製目標
五、過戶登記業務控製目標
六、信息披露業務控製目標
七、信息技術支持業務控製目標

證券投資基金行業是一個以信用為基礎的行業，基金管理公司＂受人之托、代人理財＂，管理著眾多投資者的資產，麵對的是風險較大的證券市場，其運作規範和健康發展問題至關重要。因此，評價其好壞的核心是其整體管理水平。內部控製作為企業一種自我調節、自我製約的內在機製，可以起到防範和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和公司經營戰略有效實施等重要作用，是否有科學完善的內部控製是衡量公司經營管理水平高低的重要標誌

..............................