某公司現金流財務內部控製模式(doc 44頁)

第一章 內部控製理論
第二章 A公司情況簡介
第三章 對A公司現金流內控製度的評價
第四章 完善A公司現金流財務內部控製的設想

現金流是指企業生產經營過程中的現金流入、現金流出以及現金流入與現金流出之間的差額形成的現金淨流量。這裏，現金包括企業所擁有和控製的銀行存款、庫存現金、其他貨幣資金以及能隨時變現為確定金額用於支付的其他資產。現金流是隨著市場經濟的發展逐漸受到重視的。企業經營者和其他利益相關者在關注企業經營狀況的同時，也日益重視企業現金流的流入和流出，從某種意義上說，企業獲取現金的能力比獲取利潤的能力更加重要。如果一個企業長期不能實現盈利，那麼她必將倒閉；但是，如果一家企業在一定時期內不能獲取適當現金流，以償還到期債務，那麼，她就麵臨破產的威脅

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