貨幣資金、應收及預付款項(ppt 98頁)

貨幣資金、應收及預付款項目錄：
第一節、貨幣資金
1.1.1、庫存現金
1.1.2、銀行存款
1.1.3、其他貨幣資金
第二節、應收及預付款項

貨幣資金、應收及預付款項內容提要：
現金的適用範圍：
企業隻能在國務院頒布的《現金管理暫行條例》規定的範圍內使用現金，主要包括：
①職工工資、津貼；
②個人勞務報酬；
③根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
⑤向個人收購農副產品和其他物資的價款；
⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
⑦結算起點（1000元）以下的零星支出；
⑧中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
屬於上述範圍內的支出可以使用現金結算，超出此範圍的款項支付均需通過銀行轉賬結算。

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