經營計劃與資金管理製度

經營計劃與資金管理製度

資金預算製度�お�

第一條 目的及依據��

　　為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。��

第二條 資金範圍��

　　本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金調度的行列。��

第三條 作業期間��

(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。��

( 二 ) 會計部應於每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表 ( 附表 4.1.1) 按月配合修訂。並於次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表 ( 附表 4.1.2) 一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份
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