企業出納崗位工作實務(ppt 65頁)

企業出納崗位工作實務目錄：
一、為什麼要設置出納崗位
二、出納人員應具備的素質
三、出納人員與會計人員的關係
四、建立出納工作製度
五、現金及現金管理製度
六、印鑒及印鑒的管理
七、如何開立銀行賬戶
八、更戶、並戶、遷戶、銷戶
九、支票的簽發
十、支票的結算
十一、預留印鑒更換及掛失
十二、賬薄的設置和啟用
十三、會計賬薄的登記
十四、對賬及對賬的主要內容
十五、結賬時賬戶餘額填寫
十六、出納資料整理與交接工作

企業出納崗位工作實務內容提要：
出納，顧名思義，出就是支出，納就是收入。具體地講，出納是按照有關規定和製度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。
出納通常包含兩層意思：
一是指出納工作，就是現金及票據的收進、付出、結存業務。
二是指出納人員，就是辦理上述業務的人員。
《會計法》第二十一條第二、三款專門規定出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。所以，凡是實行獨立核算、在銀行開戶、有經常性收入和支出的企業均應配備專職或兼職出納人員。具體怎麼配備，可根據單位的規模及業務量的大小而定。
出納人員具有全麵精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，還要有良好職業道德修養和較強安全防範意識。
出納員最起碼應具備兩個方麵的基本素質：
一是手腳幹淨。不貪不占，做個正直人；
二是敬業精神。點鈔要準確，填單要認真，記賬要清晰，跑銀行要腿勤，辦業務要手勤。

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