籌資財務-企業資金的籌集

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第一節: 企業資金的來源
一. 企業資金的來源

資本公積金
盈餘公積金
內部來源 盈餘公益金 自有資本
未分配利潤
企業資金
股本
債券
外部來源 貸款
租賃 負債資本(他人資本)
商業信用
BOT

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二. 資本金
資本金, 注冊資本,法定資本金,總投資
三. 資本公積金
1.投資者實際繳納的出資超過其資本金的差額
股票溢價
資本溢價
2.法定資產重估增值
3.資本彙率折算差額
4.接受捐贈
5.股票發行利息收入
四.盈餘公積金和盈餘公益金
法定:10%的稅後利潤,達到注冊資本的50%,可不提取
任意: 股份公司
盈餘公益金:稅後利潤的10%

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五.額度授信
在信貸業務中,有以下的額度授信概念
1. 授信: 銀行對客戶給予信用. 銀行對客戶辦理貸款、保證、承兌、進出口貿易融資等各項業務都是對客戶的授信。
2.額度授信:根據銀行的信貸政策和客戶條件,對法人客戶確定授信控製總量,以達到控製風險,提高效率為目的的一種管理製度.
3.授信額度:通過額度授信對客戶確定的授信控製總量
4.一般額度授信:銀行通過對每個法人客戶確定用於銀行內部控製的授信額度,以實現對單一客戶從授信總量上控製信用風險目標的一種額度授信形式.在用於內部控製的授信額度內可以對客戶進行固定資產貸款,固定資產性質的房地產開發貸款,流動資金貸款,票據貼現,票據承兌,信貸證明,信用卡透支,保證業務,進出口貿易融資,銀團貸款,境外籌資轉貸款等全部表內外形式的本外幣授信
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