捷銳財務製度200401費用管理製度20040101版

1.1 定義費用管理製度

第一條目的。

為加強公司費用管理、控製不合理費用開支，提高經濟效益，特製定本製度。

第二條管理方法。

公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規定的項目外，嚴禁先列支，後報銷。所有報銷的原始憑證不得塗改，如有塗改，在報銷時扣除該費用金額。

n管理方法①：采用預算管理和額度管理相結合的費用項目有：業務單位的交際費、運輸費、所有部門的手機費、辦公費。

n管理方法②：采用預算管理和行政管理相結合的費用項目有：總部職能部門的交際費、所有部門的差旅費、廣告費、其他相對變動費用。

n管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預算管理。

n對“廣告費”項目公司單獨製定管理製度。

1.預算管理

預算管理是指:各職能部門、業務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000元的大額財產購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經總經理批準後，確定單位下期費用預算金額。實際費用報銷時，財務部門根據費用預算，準予報銷或另行處理。

1.2 具體實施

1.2.1 目前公司對所有費用按月預算，之後，將逐步向季度預算、年度預算目標邁進。

1.2.2 每月25日前，各職能部門、各業務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準後的預算在月底前發回各單位。

1.2.3 各職能部門、各業務單位未能在規定時間內提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月。

1.2.4 總部由財務部建立統一格式的《費用報銷手冊》，對報支的費用逐筆登記，並在內部局域網絡上共享，供各部門查詢本部門費用使用情況。

1.2.5 總部之外由業務單位會計自行建立《費用報銷手冊》，每周一向總部費用會計傳送《費用報銷手冊》。

1.3 超預算部分審批權限

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