某集團業務計劃和資金預算操作手冊(ppt 87頁)

第一部分 業務計劃和預算流程原理
第二部分 具體的業務計劃和預算流程
一、計劃製定前周期性工作
二、各事業部製訂業務計劃與資金預算
1、事業部收集分析數據
2、自上而下：事業部分解集團下達經營指標
3、自下而上：事業部各單位/分公司確立業務目標行動方案和預算
4、彙總/質詢/修正事業部業務目標及製定行動方案資金預算
5、總部批準事業部業務目標、行動方案與資金預算
三、評估考核及修改計劃

業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一
企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃
作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”
通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入

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