SNDQ-2008會計科目操作說明(doc 96頁)

SNDQ-2008會計科目操作說明目錄：
引言
一、資產類
二、負債類
三、所有者權益類
四、損益類

SNDQ-2008會計科目操作說明內容提要：
庫存備用金的使用：
庫存備用金前期在其他應收款—個人往來核算，現統一以庫存備用金核算，庫存備用金分部門管理，財務資金會計需逐筆做好備用金明細賬，在帳務處理時需維護好文本內容，內容包括：日期+XX部門+XX員工+備用金的用途+票據號碼，並在每月末和使用備用金部門負責人進行盤點，製作現金盤點表，財務負責人和使用部門負責人簽字，對帳實不符的需查找原因並提出相應的處理意見。庫存備用金主要用於核算門店收銀(含五一、十一黃金周臨時增加的備用金)、物流食堂等固定使用的備用金，要求建立台帳管理，對於臨時借款不允許掛此科目。（備查賬模版見附件SN-BCZ-備用金管理）
員工離職時，不僅要看其是否有個人欠款，還應查詢是否經手其部門備用金，待備用金核對、盤點清楚後，財務方可在離職申請上簽字。
管理要求：
1、由財務負責人每月或不定期進行現金盤點，盤點表手續要齊全，不能有白條抵現；
2、庫存現金的控製額度需嚴格按公司的相關規定執行；
3、現金收據應定期銷號；
4、大額現金的支付應有總部簽批手續。
本科目涉及崗位：現金出納

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